Инвесторы в недвижимость Великобритании “buy to let” (купить, чтобы сдавать в аренду), могут извлечь преимущество, если будут покупать недвижимость как юридическое лицо, например, как общество с ограничеснной ответственностью, но только в случае крупных инвестиций.
Экономия для мелких инвесторов в среднем может составить 1 тысячу фунтов в год , но будет нивелирована прочими расходами общества.
За счет того, что ставки по ипотечному кредитованию для юридических лиц выше, чем у физических лиц, – примерно 3,41% по сранению с 1,92% у частных заемщиков, они могут снижать налогооблагаемую базу на сумму расходов по ипотеке. Физические же лица были лишены такой возможности вследствие изменений в налоговых правилах, которые были приняты в этом году.
Аналитическое агентство Private Finance приводит свои расчеты на предмет разницы в способах инвестирования. В отчете подчеркивается, что выгода инвестировать в форме юридического лица очевидна только в том случае, если покупаешь не менее 4 объектов. В других случаях преимущество юридических лиц нивелируется иными расходами, которые предприниматель несет в случае, если он работает как общество с ограниченной ответственностью. Все расходы надо тщательно просчитывать, так как юридическое лицо по-другому платит налог на прирост капитала и гербовый сбор.
В качестве примера компания Private Finance объясняет на конкретных цифрах преимущества инвесторов в разных случаях.
Например, лэндлорд инвестирует как частное лицо, покупая квартиру на две спальни. При этом доход его будет примерно £46010 в год, который складывается из £35000 основного дохода и £11010 – стандартного рентного дохода от сдачи квартиры на две спальни в аренду.
В случае же, если в такую же квартиру он инвестирует как предприниматель, он получит £35825. Основаная причина разницы в £1369 фунтов — более высокая стоимость процентов по ипотечному кредиту для общества .
Другой пример — инвестор покупает 5 объектов недвижимости. В случае, если это физическое лицо, его ежегодный доход составит £90050, который складывается из £5000 основного дохода и £55050 – рентная доходность от 5 квартир с двумя спальнями. В этом случае его доход после вычета налогов и выплаты процентов по ипотеке составит £53768. Если же этот же инвестор сформирует аналогичный инвестиционный портфель от имени юридического лица, он получит £54584 дохода в год. Однако, общество заплатит такую сумму налога на прирост капитала и гербового сбора, что останется у него всего £5374. Даже если распределить дополнительные издержки на 10 лет, у инвестора остается доход в размере £49663, что все равно на £4000 меньше, чем если бы он занимался инвестированием как частное лицо.
Возможность инвестировать через юридическое лицо активно обсуждается сейчас в средствах массовой информации в связи с усилением налогового бремени на частных инвесторов. Однако, надо учитывать, что не бывает одинаковых ситуаций и каждый случай надо рассматривать в отдельности, тщательно просчитывая результат.
Общества получают ипотечный кредит через цепь посредников, что значительно повышает стоимость кредита в конечном результате. Возможно, более крупные инвесторы смогут извлечь преимущество, покрыв издержки по высокой ипотеке за счет дохода. Чтобы правильно сделать расчет, необходимо хорошо знать все законы, либо обратиться к профессионалам.
® Элис Морган. 30.06.2017г.
Brexit: Как реагирует рынок недвижимости Лондона
Brexit: триумф голых невежд или крах демократии?
В Великобритании снижен Гербовый сбор
Почему покупателям из России не стоит бояться санкций
Более 325 % за два года заработали наши клиенты
Виза предпринимателя. Tier 1(Entrepreneur)
Индексы цен на недвижимость Великобритании
Земельное право и виды владения собственностью Великобритании
Процедура покупки недвижимости
Налог на прирост капитала в UK
Почему мы рекомендуем покупать новые квартиры и дома